La Comisión Europea ha intensificado sus esfuerzos para mejorar la conformidad con el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) mediante una nueva propuesta legislativa, centrada en cerrar las brechas fiscales y combatir el fraude. Esta medida se inscribe en un plan más amplio que busca garantizar un sistema fiscal más justo y eficiente en toda la Unión Europea.
Contexto de la propuesta
La Unión Europea enfrenta significativas pérdidas anuales, que ascienden a miles de millones de euros, debido al incumplimiento del IVA, según el más reciente informe sobre la Brecha del IVA (VAT Gap) publicado por la Comisión Europea. Estas pérdidas no solo dificultan la capacidad de los Estados miembros para financiar servicios públicos esenciales como hospitales, escuelas e infraestructuras, sino que también comprometen la equidad fiscal y la sostenibilidad de los presupuestos nacionales y comunitarios. Para abordar este desafío, la propuesta tiene como objetivo principal reducir estas pérdidas mediante la implementación de medidas concretas, tales como:
- Supervisión digital avanzada: Introducción de sistemas de reporte en tiempo real y facturación electrónica que permitan un control más eficiente de las transacciones.
- Mayor intercambio de información: Fortalecimiento del flujo de datos fiscales entre las autoridades tributarias de los Estados miembros para detectar irregularidades de manera oportuna.
- Colaboración transfronteriza reforzada: Mejora en la coordinación entre países para prevenir y combatir eficazmente el fraude relacionado con el IVA.
Medidas clave de la propuesta
- Sistema electrónico Pan-Europeo para el IVA: Se implementará un sistema electrónico común que permitirá a los Estados miembros compartir y analizar datos fiscales en tiempo real. Este enfoque digital facilitará la identificación de transacciones sospechosas.
- Obligación de informes periódicos: Las empresas deberán reportar sus operaciones comerciales de manera más detallada y frecuente, lo que permitirá a las autoridades fiscales tener una visión más clara de los flujos económicos.
- Endurecimiento de sanciones: Las penalizaciones por incumplimiento del IVA se harán más severas, especialmente para quienes participen en esquemas de fraude estructurado. Esto incluye multas significativas y otras sanciones disuasorias.
- Fomento del cumplimiento voluntario: Se promoverá la adopción de buenas prácticas entre las empresas a través de incentivos fiscales y reducción de cargas administrativas para aquellas que cumplan con las normativas.
Progresos en el cumplimiento del IVA
Entre 2018 y 2022, la mayoría de los Estados miembros de la Unión Europea lograron avances significativos en la reducción de la brecha del IVA, disminuyendo las pérdidas anuales de €121 mil millones en 2018 a €89 mil millones en 2022. Este progreso refleja el impacto positivo de medidas específicas, como la digitalización de los sistemas tributarios, la implementación de reportes en tiempo real y la facturación electrónica, que han mejorado la eficiencia en la recaudación y reducido el fraude.
Beneficios esperados
La implementación de estas medidas generará beneficios clave para los Estados miembros y las empresas:
- Incremento de los ingresos fiscales: Se espera recuperar una parte significativa de los 93.000 millones de euros perdidos anualmente.
- Competencia equitativa: Un sistema más justo eliminará las ventajas injustas para quienes eluden sus obligaciones fiscales.
- Reducción de la carga administrativa: La digitalización simplificará el cumplimiento para las empresas, especialmente para las pymes.
Implicaciones para las empresas
Las empresas multinacionales y locales deberán adaptar sus sistemas internos para cumplir con las nuevas normativas de información y reporte. Esto incluirá la integración de tecnologías digitales para la gestión tributaria y la formación de personal en el manejo de estos sistemas.
Conclusión
La nueva iniciativa de la Unión Europea en torno al VAT compliance representa un avance significativo en la lucha contra el fraude fiscal. Con herramientas más sofisticadas y una mayor colaboración entre los Estados miembros, se espera no solo reducir las pérdidas fiscales, sino también fomentar un mercado más transparente y competitivo. Las empresas tienen una oportunidad única para alinearse con estas reformas y contribuir a un sistema más justo.
Fuente: https://ec.europa.eu/commission/presscorner/detail/en/ip_24_6482