A declaração de beneficiário efetivo na Nicarágua

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A fim de combater a evasão fiscal e a lavagem de dinheiro, muitos países adotaram as recomendações do Grupo de Ação Financeira Internacional (doravante GAFI) com relação à incorporação de uma Declaração de Benefício Final.

A República da Nicarágua não se esqueceu disso, e é por isso que em julho de 2018 emitiu a Lei 977 ou “Lei contra a Lavagem de Dinheiro, Financiamento do Terrorismo e Financiamento para a Proliferação de Armas de Destruição em Massa”, uma lei na qual o termo proprietário benéfico é introduzido pela primeira vez.

Entretanto, foi somente em 25 de agosto de 2020 que a Assembléia Nacional, pela Lei nº 1035 publicada no Diário Oficial, alterou a “Lei Geral de Registros Públicos e o Código Comercial da República da Nicarágua”, introduzindo o Registro de Propriedade Beneficente de Empresas.

Em novembro do mesmo ano, a Comissão Especial de Registros do Supremo Tribunal de Justiça emitiu uma Circular definindo o funcionamento do Registro.

O objetivo deste artigo é fornecer informações sobre os principais aspectos da legislação de propriedade benéfica.

Quem são considerados proprietários benéficos?

De acordo com o artigo 2.1 da Circular acima mencionada, um proprietário beneficiário é uma pessoa física em cujo nome é realizada uma transação.

Da mesma forma, as pessoas físicas que possuem a propriedade final de um cliente também são consideradas como proprietários benéficos, o que inclui pessoas físicas que exercem a propriedade ou controle através de uma cadeia de títulos ou outros meios de controle direto.

Deve-se observar que o termo propriedade indicado no regulamento também se refere à propriedade que é exercida de fato.

Partes obrigadas

As partes que devem apresentar a Declaração de Posse Beneficente são todas as empresas comerciais registradas nos Registros Públicos do país.

Critérios para determinar o Proprietário Beneficiário em Empresas Comerciais

O seguinte deve ser levado em consideração:

  • Que a pessoa física possui igual ou mais de 25% do capital social da corporação mercantil.
  • Se não for possível determinar com base no acima exposto, ele será identificado através da pessoa física, que atua como uma unidade de decisão individualmente ou através de outras pessoas físicas ou jurídicas, que têm poderes que não provêm da propriedade, para nomear ou remover órgãos de administração ou ter o poder de decidir sobre acordos.
  • Se não for identificada com base nos critérios acima, a pessoa física que detém a posição administrativa mais importante deve ser considerada como tal.

Registro de Propriedade Beneficente de Empresas Comerciais

O Registro de Proprietários Beneficiários de Empresas Empresariais tem uma natureza administrativa natural e desempenha as seguintes funções:

  • Ele registra as informações de propriedade benéficas declaradas pela empresa comercial.
  • Para garantir a integridade dos dados mantidos.
  • Garantir o acesso das empresas e autoridades competentes interessadas.

Procedimento de registro

Para se registrar no Registro, isto deve ser feito através da web, então será indicada a pessoa física domiciliada no país, que fornecerá as informações do proprietário beneficiário.

Quando as informações da Empresa Comercial são carregadas, a declaração do Proprietário Beneficiário deve ser preenchida com as informações exigidas.

A certificação da declaração do Registro deve ser solicitada através da pessoa física designada.

Data limite

As empresas devem se registrar no Registro de Propriedade Beneficente dentro de 30 dias após terem se registrado no Registro Comercial. No caso de empresas já existentes, este registro será feito quando o formulário for publicado on-line.

Deve-se observar que as informações devem ser atualizadas a cada 12 meses, quando houver modificações em relação ao proprietário beneficiário.

Penalidades

Caso esta declaração não seja apresentada ou seja feita com erros ou omissões, medidas corretivas poderão ser impostas ao sujeito obrigado, ou seja, uma Nota de Qualificação será emitida indicando isto e o termo para corrigi-lo.

Se isto persistir o Registrador emitirá uma sanção, que pode chegar a 1500 Unidades Finas quando a infração for considerada “muito grave”.

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